又到了鳳凰花開的時候

又到了鳳凰花開的時候，除了帶點惆悵、感傷、雀躍……等各種情感。最重要的是要出社會了，有點期待又有對未知的擔憂。出社會踏入職場前，我們可以關注幾個財務問題，這可以幫助自己避免掉一些職場陷阱，也讓職場旅途更為順遂喔！

 

剛畢業要注意什麼財務問題

1.勞健保、退休金問題：

(1)勞健保是社會新鮮人踏入職場，開始被雇用工作一定會面臨的問題。附註1、2提供「勞工保險」及「全民健保」級距供參考，只要你是受雇人員，雇主就有義務幫你保勞健保，而且這份責任是依據你的投保薪資去計算雇主負擔的比例。勞保的保障範圍包含「生育給付」、「傷病給付」、「失能給付」、「老年給付」、「死亡給付」。因此雇主有沒有幫員工保勞健保，會對員工的職場影響很大。

(2)退休金對一般勞工來說是雙軌制，有「勞保退休金」及「勞工退休金」兩個退休金可以在退休後請領，兩者可以請領的條件不太一樣，附註1、3的級距就會影響到未來退休金的多寡。詳細的退休金考量與調整，可以參考我這篇文章-《家庭支出分配怎麼做？家庭財務規劃助小資夫妻存第一桶金》，我們可以藉由一些方法先估算出在不同時間、不同金額下，退休金的多寡與帶來的影響。

2.你和雇主是「雇傭關係」還是「承攬關係」(註4)會大大影響你的福利：

前面提到的勞健保及退休問題，對勞工來說有一個很重要的前提。只要你是被雇主雇傭的員工，那雇主都會對你有投保勞健保、提撥退休金的責任。但這立意良善的制度，從雇主的角度考量，卻可能變成想要省經費的念頭。於是有的雇主會想要規避這些責任，最終會想跟員工簽訂承攬契約。

這兩種契約最大的差異在於「從屬性」，從屬性有3個面向，包含「人格從屬性」、「經濟從屬性」、「組織從屬性」(註5)，只要符合這些面向，雇主都應該承擔雇傭的責任，而給予勞健保跟退休金的保障。所以我們剛踏出社會，如果發現在工作型態上高度從屬於雇主，就需要注意簽署的勞動契約內容，捍衛自己的權利。

 

為何做理財要越早越好

開始踏入社會工作了，為什麼財務跟理財的問題越早了解越好呢？我們可以從2個角度思考這件事對自己的幫助：

1.在財務上的認知能力不同，會影響到我們做出來的行為，會不會帶給自己想要的結果。例如開始工作了，沒有意識到雇傭及承攬關係的不同，覺得努力工作就好了，那萬一出了意外或者要請領退休金了，我們可以接受幾十萬到幾百萬的差距嗎？

2.只要我們擁有的時間越長，就可以享有調整的彈性。例如想說65歲要退休，你今年的年紀是60歲還是25歲，在財務策略跟執行上，就會有很大的差異。時間越急迫對我們的壓力越大，而且越不容易達成目標。至於如何調整，可以參考我這篇文章-《年收破百萬，存款卻卡關？做好人生財務規劃，每年儲蓄多存下20%》。

★祝各位年輕的社會新鮮人，職場跟人生發展一切順利，提升自己的財商及財務知識，開始投資理財，迎接人生的各種挑戰。

 

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附註：

1.勞工保險投保薪資分級表

勞工保險投保薪資分級表		中華民國111年10月26日勞動部勞動保2字第1110150621號令修正發布，自112年1月1日施行
投保薪 資等級	月薪資總額 （實物給付應折現金計算）	月投保薪資
第1級	26,400元以下	26,400元
第2級	26,401元至27,600元	27,600元
第3級	27,601元至28,800元	28,800元
第4級	28,801元至30,300元	30,300元
第5級	30,301元至31,800元	31,800元
第6級	31,801元至33,300元	33,300元
第7級	33,301元至34,800元	34,800元
第8級	34,801元至36,300元	36,300元
第9級	36,301元至38,200元	38,200元
第10級	38,201元至40,100元	40,100元
第11級	40,101元至42,000元	42,000元
第12級	42,001元至43,900元	43,900元
第13級	43,901元以上	45,800元

資料來源：勞動部勞工保險局

2.全民健康保險投保金額分級表

組別級距	投保等級	月投保金額（元）	實際薪資月額（元）
第一組 級距1,200元	1	26,400	26,400元以下
	2	27,600	26,401-27,600
	3	28,800	27,601-28,800
第二組 級距1,500元	4	30,300	28,801-30,300
	5	31,800	30,301-31,800
	6	33,300	31,801-33,300
	7	34,800	33,301-34,800
	8	36,300	34,801-36,300
第三組 級距1,900元	9	38,200	36,301-38,200
	10	40,100	38,201-40,100
	11	42,000	40,101-42,000
	12	43,900	42,001-43,900
	13	45,800	43,901-45,800
第四組 級距2,400元	14	48,200	45,801-48,200
	15	50,600	48,201-50,600
	16	53,000	50,601-53,000
	17	55,400	53,001-55,400
	18	57,800	55,401-57,800
第五組 級距3,000元	19	60,800	57,801-60,800
	20	63,800	60,801-63,800
	21	66,800	63,801-66,800
	22	69,800	66,801-69,800
	23	72,800	69,801-72,800
第六組 級距3,700元	24	76,500	72,801-76,500
	25	80,200	76,501-80,200
	26	83,900	80,201-83,900
	27	87,600	83,901-87,600
第七組 級距4,500元	28	92,100	87,601-92,100
	29	96,600	92,101-96,600
	30	101,100	96,601-101,100
	31	105,600	101,101-105,600
	32	110,100	105,601-110,100
第八組 級距5,400元	33	115,500	110,101-115,500
	34	120,900	115,501-120,900
	35	126,300	120,901-126,300
	36	131,700	126,301-131,700
	37	137,100	131,701-137,100
	38	142,500	137,101-142,500
	39	147,900	142,501-147,900
	40	150,000	147,901-150,000
第九組 級距6,400元	41	156,400	150,001-156,400
	42	162,800	156,401-162,800
	43	169,200	162,801-169,200
	44	175,600	169,201-175,600
	45	182,000	175,601-182,000
第十組 級距7,500元	46	189,500	182,001-189,500
	47	197,000	189,501-197,000
	48	204,500	197,001-204,500
	49	212,000	204,501-212,000
	50	219,500	212,001以上

資料來源：衛生福利部中央健康保險署

3.勞工退休金月提繳分級表

級距	級	實際工資/執行業務所得	月提繳工資/月提繳執行業務所得	級距	級	實際工資/執行業務所得	月提繳工資/月提繳執行業務所得
第1組	1	1,500元以下	1,500元	第7組	35	45,801元至48,200元	48,200元
	2	1,501元至3,000元	3,000元		36	48,201元至50,600元	50,600元
	3	3,001元至4,500元	4,500元		37	50,601元至53,000元	53,000元
	4	4,501元至6,000元	6,000元		38	53,001元至55,400元	55,400元
	5	6,001元至7,500元	7,500元		39	55,401元至57,800元	57,800元
第2組	6	7,501元至8,700元	8,700元	第8組	40	57,801元至60,800元	60,800元
	7	8,701元至9,900元	9,900元		41	60,801元至63,800元	63,800元
	8	9,901元至11,100元	11,100元		42	63,801元至66,800元	66,800元
	9	11,101元至12,540元	12,540元		43	66,801元至69,800元	69,800元
	10	12,541元至13,500元	13,500元		44	69,801元至72,800元	72,800元
第3組	11	13,501元至15,840元	15,840元	第9組	45	72,801元至76,500元	76,500元
	12	15,841元至16,500元	16,500元		46	76,501元至80,200元	80,200元
	13	16,501元至17,280元	17,280元		47	80,201元至83,900元	83,900元
	14	17,281元至17,880元	17,880元		48	83,901元至87,600元	87,600元
	15	17,881元至19,047元	19,047元	第10組	49	87,601元至92,100元	92,100元
	16	19,048元至20,008元	20,008元		50	92,101元至96,600元	96,600元
	17	20,009元至21,009元	21,009元		51	96,601元至101,100元	101,100元
	18	21,010元至22,000元	22,000元		52	101,101元至105,600元	105,600元
	19	22,001元至23,100元	23,100元		53	105,601元至110,100元	110,100元
第4組	20	23,101元至24,000元	24,000元	第11組	54	110,101元至115,500元	115,500元
	21	24,001元至25,250元	25,250元		55	115,501元至120,900元	120,900元
	22	25,251元至26,400元	26,400元		56	120,901元至126,300元	126,300元
	23	26,401元至27,600元	27,600元		57	126,301元至131,700元	131,700元
	24	27,601元至28,800元	28,800元		58	131,701元至137,100元	137,100元
第5組	25	28,801元至30,300元	30,300元		59	137,101元至142,500元	142,500元
	26	30,301元至31,800元	31,800元		60	142,501元至147,900元	147,900元
	27	31,801元至33,300元	33,300元		61	147,901元以上	150,000元
	28	33,301元至34,800元	34,800元	備註： 一、本表依勞工退休金條例第十四條第五項規定 訂定之。 二、本表月提繳工資/月提繳執行業務所得金額以新臺幣元為單位，角以下四捨五入。
	29	34,801元至36,300元	36,300元
第6組	30	36,301元至38,200元	38,200元
	31	38,201元至40,100元	40,100元
	32	40,101元至42,000元	42,000元
	33	42,001元至43,900元	43,900元
	34	43,901元至45,800元	45,800元

資料來源：勞動部勞工保險局

4.雇傭及承攬條文

(1)民法§482：稱僱傭者，謂當事人約定，一方於一定或不定之期限內為他方服勞務，他方給付報酬之契約。

(2)民法§490I：稱承攬者，謂當事人約定，一方為他方完成一定之工作，他方俟工作完成，給付報酬之契約。

5.勞動部勞動契約認定指導原則(資料來源：勞動部)

(1)人格從屬性：是從勞工的「工作時間」、「給付勞務方法」及「勞務地點」受到事業單位指揮或管制約束，「不能拒絕雇主指派的工作」、「勞工必須接受事業單位對其考核」、「必須遵守服務紀律及懲處」、「須親自提供勞務」及「不能以自己名義提供勞務」等8項要素進行判斷。

(2)經濟從屬性：是從「勞工不論工作有無成果，事業單位都會計給報酬」、「勞工無須負擔營業風險」、「勞工不須自行備置勞務設備」、「勞工僅能依事業單位訂立或片面變更之標準獲取報酬」、「勞工僅得透過事業單位提供勞務，不得與第三人私下交易」等5項要素進行判斷。

(3)組織從屬性：是從勞工須透過與其他人分工才能完成工作等；其他還包含勞工保險、薪資扣繳及相同勞務的勞工契約性質等參考事項。

 

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